ГНАУ разработала критерии для проверки физлиц

Государственная налоговая администрация (ГНАУ) подготовила критерии оценки риска деятельности физических лиц, пишет КоммерсантЪ-Украина в статье ГНАУ идет навстречу людям.

По распоряжению Кабинета министров №569-р от 2 апреля ГНАУ обнародовала вчера критерии оценки риска хозяйственной деятельности налогоплательщиков. Отобранные по ним компании будут включены в график плановых проверок. Если предприятие попадет в категорию высокого риска, инспекции ему следует ожидать уже в следующем квартале. При среднем и незначительном риске – лишь при наличии другой информации "из внутренних или внешних источников" или экономической связи с компанией высокого риска.

Ранее Ъ сообщал, что юридические лица будут включены в план проверок ГНАУ, если подпадут под два из 16 критериев, например, задекларируют убытки или заявят к возмещению НДС на сумму свыше 100 тыс. гривен. Эти критерии будут применяться к предприятиям, банкам, страховым компаниям, другим финансовым небанковским учреждениям и даже физическим лицам.

Наиболее рисковыми, согласно документу, ГНАУ считает именно физлица, их будут оценивать по 30 критериям. Поводом для проверки физлиц-предпринимателей станут, например, операции на топливном рынке, с ценными бумагами, движимым и недвижимым имуществом или неподача в срок налоговой декларации.

Ранее сообщалось о том, что ГНАУ ввела систему оценки рисков налогоплательщиков.