Сколько налогов уплачивают беженцы из Украины в пользу других стран и всем ли удается избежать двойного налогообложения.
В странах ЕС, из-за развязанной Россией войны в Украине, находится много беженцев из нашей страны. Среди них немало трудоустроенных или тех, кто открыл свой бизнес. Налоги здесь значительно выше, чем в Украине, так что в некоторых странах, уплаченных украинцами денег, хватает на то, чтобы содержать своих менее удачных сограждан.
Украинцы не висят на шее у местных
Налоги в странах ЕС по сравнению с украинскими выше, к тому же система контроля за их уплатой более жесткая. Именно поэтому украинцы не пытаются обмануть систему.
С полученной в Украине зарплаты в государственный и местный бюджеты уплачиваются 18% налога на доходы физлиц и 1,5% военного сбора. Дополнительно работодатель платит 22% ЕСВ.
В странах ЕС намного более высокие налоги, их размер может превышать половину дохода. В большинстве стран ЕС действует прогрессивная система налогообложения: чем меньше доход, тем меньше ставка налога. Однако даже сниженные ставки налогов – это бремя для бюджета украинского переселенца. Если человек игнорирует требования налоговой об уплате налогов, то в ЕС ему грозят штрафы и даже уголовная ответственность.
В результате государства, в которых проживают наши беженцы, получают в свой бюджет достаточно денег, чтобы содержать тех украинцев, которые нуждаются в социальной защите.
К примеру, украинские беженцы в Польше уплатили налогов на 2 млрд евро с начала полномасштабного вторжения российских вооруженных сил в Украину. В стране подсчитали, что это втрое больше, чем Польша потратила на помощь переселенцам. Разница пошла в пользу польского государства.
“Фактически, если налоги, уплаченные украинцами, превышают финансовую поддержку со стороны Польши, значит, богатые украинцы оплатили содержание своих сограждан. Разница пошла в пользу польского государства”, - говорит Максим Орыщак, аналитик компании “Центр биржевых технологий” (ЦБТ)
В свою очередь Мацей Дущик, профессор из Центра исследований миграции Варшавского университета считает, что в случае с украинскими беженцами Польша много тратит, но и много получает.
“Мы потратили 3,5 млрд злотых на помощь украинцам, но подсчеты вице-президента Польского фонда развития Бартоша Марчука показывают, что мы получили 10 млрд. злотых от уплаченных ими налогов”, - говорит ученый.
По его словам, украинцы работают, платят взносы и налоги. Об одних расходах говорить неправомерно.
В Украине жалуются, что эти 2 млрд. евро могли бы остаться в нашей стране.
М. Орыщак говорит, что, наверное, если бы богатые украинцы остались в Украине, эти налоги не пришлось бы платить в ЕС. Компании и их владельцы оказались неподготовленными к развитию событий в политическом мире. Кроме того, чтобы своевременно легализоваться и не подвергать семье риску возврата в Украину, бизнесмены перевозили компании, счета и согласны были на любые условия.
Однако эксперт считает, что вряд ли эти деньги попали бы в бюджет Украины в полном объеме. Все-таки у нас зарплаты намного ниже, да и культура уплаты налогов совсем другая. Может, в Украине они бы их не платили? К тому же, для нашей страны сумма в 2 млрд долл. не является критической. Так, например, весной этого года Украина просила США предоставлять не менее 2 млрд долл. в месяц в качестве экономической помощи для покрытия неотложных расходов.
Если говорить о других странах, в которые поехали после начала полномасштабного вторжения РФ украинцы, то и там ситуация примерно такая же, как в Польше. Разница лишь в том, что количественно беженцев эти страны приняли меньше.
Так, М. Орыщак говорит, что в других странах ЕС менее впечатляющая статистика по уплате налогов беженцами из Украины, поскольку большинство из них, согласно статистике ООН, находились именно в соседней Польше (около 1 млн 169 тыс.). В Молдове поселились – 86 тыс., в Румынии – 90 тыс., в Словакии – 78,3 тыс., в Венгрии – 24,4 тыс.
Но и в этих странах тенденция такая же: более обеспеченные украинцы оплачивают содержание менее обеспеченных.
Предприниматели-беженцы платят и Украине, и стране ЕС
После полномасштабного вторжения России в Украину для некоторых категорий беженцев возникла проблема двойного налогообложения.
Украинское правительство пыталось ее решить, отправив письмо ко всем налоговым ведомствам и правительствам ЕС с просьбой не признавать украинцев своими налоговыми резидентами на основании так называемого “ковидного прецедента”.
Этот прецедент произошел в 2020 г., когда страны ЕС договорились не признавать граждан других стран своими налоговыми резидентами, если они вынужденно задерживались в стране более 183 дней.
180 дней уже прошли и правило больше не действует, а проблема осталась. Пока на уступки украинцам пошли только Ирландия и Литва. Они не будут требовать украинцев платить налоги за 2022 г. в свои бюджеты.
Для граждан, живущих за границей, но продолжающих работать на украинские компании, это означает, что с полученной зарплаты придется заплатить налоги дважды: в украинский бюджет и бюджет страны ЕС.
Алексей Кущ, аналитик АЦ “Объединенная Украина” говорит, что сейчас вопрос не только в двойном налогообложении, но и в налоговом резидентстве. По нашему законодательству, если человек больше определенного времени не находится на территории Украины, он перестает быть налоговым резидентом нашей страны и становится налоговым резидентом страны пребывания. Затем, по возвращении в Украину, у него могут спросить: уплатил ли он налоги во второй раз.
Кроме того, есть вопросы, кого считать налоговым резидентом. Некоторые украинцы постоянно пересекают границу. Они живут и работают в Европе, но периодически возвращаются в Украину и получают доходы из Украины, например арендную плату за свою квартиру в Украине. Кто они с точки зрения налогового резидентства? Это вопрос смешанного резидентства. По-честному, человек должен платить налоги с зарплаты в стране пребывания, а налоги с доходов за арендную плату Украине. Но этот вопрос не урегулирован. Отсюда происходит проблема двойного налогообложения. Эксперт считает, что на уровне писем Минфина этот вопрос решить нельзя. Следует вводить специальный налоговый режим на период военного положения для временно перемещенных лиц.
В свою очередь Александр Охрименко, президент Украинского аналитического центра считает проблему двойного налогообложения надуманной. Если человек получает в ЕС зарплату, он там и платит налоги. Теоретически беженец может быть ФЛП, тогда он должен платить налоги в Украине, и если он работает в ЕС, то и там тоже. Но это не проблема, очень часто те, кто оформил ФЛП, не платят налоги в Украине. Есть лазейка, которой пользуются наши бизнесмены, чтобы вообще уйти от уплаты налогов. Они декларируют, что налоги на прибыль платят в ЕС, хотя этого не делают и таким образом избегают налогообложения в Украине. Есть желающие заработать на войне.
Кстати, как сообщают в Государственной регуляторной службе Украины, физическим лицам-предпринимателям, которые находятся в странах ЕС, чтобы избежать уплаты налогов сразу двум государствам, достаточно оформить онлайн-справку о налоговом резидентстве.
Виктория Хаджирадева